預算編制與流動資金運用預算

　　一、預算編制
　　
　　經過預算審定會議做出結論之后財務部據此對各部門做出半年度的損益預算并做出簡要的說明分析。
　　
　　二、流動資金運用預算
　　
　　根據經營損益預算及資產性支出預算的資料，分析計算而得到流動資金運用預算的各項指標。
　　
　　①把每月的純利潤及與現金變動無關的折舊開辦雌钅肖等做流動資金的主要來源。
　　
　　②把固定及必須支出的項目如銀行貸款、各部門年度內購置資產性支出等，列入“資金運用”項中。
　　
　　③把所有支出金額匯總成“流動資金運用總計”然后與“流動資金來總計”相減，得到預算年度內流動資金盈余或短缺。
　　
　　在預算編制過程中要做好綜合平衡工作。財務部要加強與各部門的聯系若發現資金不足時，可報總經理再行研究，進一步削減各部門不急需的項目支出。